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又是供应链!招行内审自揭供应链金融项目风险 存在资金回流、贸易背景存疑等问题

中经财富 慈玉鹏 张荣旺

近日,《中国经营报》记者获得“招银审结【2019】年0147-001”号内部审计结论报告(以下简称“报告”)显示,招商银行深圳分行供应链金融相关业务存在资金回流等情况,贸易真实性等相关问题需把控。

报告指出,2018年6月13日,招商银行总行战略部批复同意给予其深圳分行客户某车企1+N经销商融资额度人民币10亿元,而招商银行深圳分行关于该车企经销商融资管理存在缺失,问题主要涉及该车企经销商授信、放款审查时提供的资料不完整等。

报告还指出,该车企1+N经销商融资批量授信额度管理不规范。该车企经销商企业全部通过共享企业的形式使用该额度,未按总行制度要求以他项额度的方式进行管理。上述情况,不符合《招商银行供应链金融业务管理办法》[招发(2014)333号](以下简称“《办法》”)第二十四条“批量授信总额度通过信用风险管理系统的他项额度进行管理”;第四十条“应在信用风险管理系统中维护他项额度或占用他项额度,以便对批量授信总额度和相关第三方额度进行有效控制和管理”的相关规定。

报告显示,该车企经销商授信、放款审查时提供的资料不完整。经销商在申请授信额度时,未提供财务报表及征信查询授权资料,经办机构无法了解经销商财务及信用状况,完全依据该车企提供的推荐额度对经销商进行授信。此外,经销商开票业务不提供商务合同及发票,贸易真实性过度依赖该车企单方面提供的与经销商业务合作信息。报告指出,上述情况不符合《办法》第二十六条关于批量授信项下单户业务的调查要求及《招商银行公司授信业务放款管理办法》[招银发(2012)107号]关于第十九条放款审核应确保放款资料的完整性的相关要求。

北京地区某银行人士告诉记者:“供应链金融中,银行给予核心企业一个授信额度,当该核心企业向上游供应商付款时,银行可以在授信额度内先替核心企业付款,在这个过程中,银行主要是把控核心企业的风险,而对于相关贸易合同及发票等是必须审核的,目的是保证贸易的真实性,防止出现资金违规流向楼市、股市等情况。”

就供应链金融方面,该报告指出,招行深圳分行存在关联企业之间叙做付款代理业务和国内信用证业务占比偏高、贸易背景存疑等问题。举例来说,一是招行深圳分行部分付款代理业务所提供的贸易合同核心要素缺失,无合同金额、结算方式、合同签署日期及合同有效期等约定,所附《送货单》结算金额小于应付账款金额,贸易背景真实性存疑;二是有12家卖方企业将保理融资款汇划至他行同名户,涉及业务余额合计33341万元,占比71.64%,资金真实性用途不明;三是有2家企业付款代理业务项下卖方保理融资回流核心企业或核心企业关联方。

另外,报告显示,2018年5月18日,招行深圳分行审批同意为珠海分行客户某电池有限公司额度内开立国内信用证2500万元用于向某新能源科技有限公司支付货款,上述新能源公司申请议付时提供了22张已增值税发票,金额共计2562.56万元。报告指出审计时发现,该批发票均已作废。报告提请招行深圳分行在贷后管理中关注上述增值税发票作废以及议付资金回流情况,加强贸易背景真实性管理。

就上述相关内容,记者与招商银行方面核实确认,但截至发稿并未收到回复。记者将进一步对相关内容进行采访核实。

银保监会于今年7月印发《关于推动供应链金融服务实体经济的指导意见》,要求银行保险机构应依托供应链核心企业,基于核心企业与上下游链条企业之间的真实交易,整合物流、信息流、资金流等各类信息,为供应链上下游链条企业提供融资、结算、现金管理等一揽子综合金融服务。同时还指出,银行保险机构应坚持交易背景真实,严防虚假交易、虚构融资、非法获利现象。

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